第六章資本充足性管理
第一節(jié)資本要求
第九十一條對集團(tuán)的資本監(jiān)管分為單一機(jī)構(gòu)監(jiān)管、同業(yè)的并表監(jiān)管及集團(tuán)補充資本監(jiān)管三個層次：
?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)母公司及附屬金融類法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)分別滿足各自監(jiān)管機(jī)構(gòu)的單一資本監(jiān)管要求。其中，集團(tuán)母公司資本充足率不得低于12.5%。
（二）集團(tuán)母公司、附屬銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及附屬非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)滿足銀監(jiān)會相關(guān)并表監(jiān)管的資本監(jiān)管要求，附屬證券業(yè)和保險業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)分別滿足各自分業(yè)并表的資本監(jiān)管或償付能力監(jiān)管要求。
?。ㄈ┘瘓F(tuán)應(yīng)當(dāng)滿足集團(tuán)補充資本監(jiān)管要求。
第九十二條集團(tuán)補充資本計量方法為，將母公司和附屬金融類法人機(jī)構(gòu)的合格資本按持股比例全部相加，從中減去附屬法人機(jī)構(gòu)之間及各附屬法人機(jī)構(gòu)對其母公司的持股額（包括過度杠桿,即將發(fā)債和借入資金以股權(quán)或其他方式注資獲得的持股額）和經(jīng)審核無法轉(zhuǎn)移的資本額。然后，將扣除內(nèi)部持股和無法轉(zhuǎn)移資本后的集團(tuán)合格資本與母公司及其對附屬金融類法人機(jī)構(gòu)按持股比例計算的資本監(jiān)管要求之和進(jìn)行比較，以確定集團(tuán)的資本是否充足。
第二節(jié)資本管理
第九十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立審慎、健全的資本管理政策、制度及實施流程，同時要兼顧未受監(jiān)管業(yè)務(wù)的額外風(fēng)險和跨業(yè)經(jīng)營的復(fù)雜情況?？筛鶕?jù)集團(tuán)發(fā)展情況,建立資本管理政策委員會,統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)的資本政策、制度和規(guī)劃管理，也可由集團(tuán)母公司董事會指定的委員會負(fù)責(zé)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)保持集團(tuán)范圍的資本充足，緩沖集團(tuán)經(jīng)營活動帶來的風(fēng)險。資本管理要考慮和評估集團(tuán)范圍的風(fēng)險狀況。
第九十四條資本管理政策應(yīng)當(dāng)經(jīng)集團(tuán)母公司董事會批準(zhǔn)并定期審查，資本管理決策應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)穩(wěn)健的資本規(guī)劃要求，并考慮壓力情景下的結(jié)果。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)確保集團(tuán)內(nèi)部資本充足性評估程序的穩(wěn)健性。
第九十五條資本規(guī)劃流程應(yīng)當(dāng)符合對整個集團(tuán)范圍以及單個被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的資本要求。資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)在考慮集團(tuán)戰(zhàn)略重點和經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上設(shè)定與風(fēng)險敞口規(guī)模和類別對應(yīng)的資本充足性目標(biāo)；考慮集團(tuán)范圍的風(fēng)險狀況、風(fēng)險偏好及重要附屬法人機(jī)構(gòu)已暴露的相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險對集團(tuán)資本狀況可能造成的影響；識別和計量重大風(fēng)險（包括表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險及未受監(jiān)管實體的業(yè)務(wù)風(fēng)險）；量化內(nèi)部資本目標(biāo)，制定保持內(nèi)部資本目標(biāo)水平的管理計劃，明確未達(dá)標(biāo)需采取的行動和措施；考慮當(dāng)前和可預(yù)測的商業(yè)和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，采用前瞻性的壓力測試識別可能的時間或市場狀況的變化對集團(tuán)資本狀況帶來的不利影響。
集團(tuán)資本規(guī)劃主要內(nèi)容包括：
?。ㄒ唬σ?guī)劃周期（至少九個季度）內(nèi)的資本預(yù)期使用和補充來源的評估及超過規(guī)劃周期的資本潛在使用和潛在補充來源的預(yù)測評估。包括在預(yù)期和壓力條件下，集團(tuán)的規(guī)模、復(fù)雜性、風(fēng)險狀況和經(jīng)營范圍等。
?。ǘ┘瘓F(tuán)資本充足性評估程序的詳細(xì)描述。包括但不限于：評價集團(tuán)活動產(chǎn)生風(fēng)險的程序，確保資本與風(fēng)險水平相適應(yīng)；集團(tuán)如何保持資本充足的戰(zhàn)略；如何設(shè)定集團(tuán)風(fēng)險狀況相關(guān)的資本目標(biāo)、風(fēng)險偏好；如何在預(yù)期和壓力條件下保持超過最低監(jiān)管要求資本；如何加強對附屬銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)資本支持,在偏離監(jiān)管資本要求時所采取的補救措施；如何加強對特殊目的實體、中間控股公司等未受監(jiān)管實體的資本缺口管理；集團(tuán)應(yīng)當(dāng)說明如何能夠獲得足夠的合格資本覆蓋缺口。
?。ㄈY本規(guī)劃、發(fā)行、使用和分配的原則和規(guī)定的評估。包括內(nèi)部資本目標(biāo)，分紅和股份回購的定量和定性規(guī)定，應(yīng)對潛在資本不足的策略，圍繞資本政策的內(nèi)部治理程序等。
（四）對集團(tuán)資本充足性和流動性有重大影響業(yè)務(wù)規(guī)劃的任何預(yù)期改變。
（五）明確集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)、附屬法人機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的資本的性質(zhì)以及對該類資本如何進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的說明。
?。┟鞔_對未受監(jiān)管實體持有足夠的資本或可隨時調(diào)用足夠資本所做的安排。
第九十六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)識別和明確集團(tuán)內(nèi)相互持股產(chǎn)生的雙重或多重的資本杠桿，避免資本的重復(fù)計算。持續(xù)關(guān)注對于集團(tuán)與其他集團(tuán)之間的相互持股以及集團(tuán)通過未受監(jiān)管的中間控股公司對附屬法人機(jī)構(gòu)持股，充分考慮上述行為對集團(tuán)資本管理可能造成的不利影響。
第九十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)減少過度資本杠桿對整個集團(tuán)造成的風(fēng)險。防范集團(tuán)母公司將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資附屬法人機(jī)構(gòu)，以及附屬法人機(jī)構(gòu)將發(fā)債或借入資金以股權(quán)或其他方式注資集團(tuán)母公司或其他附屬法人機(jī)構(gòu)對整個集團(tuán)可能造成的不利影響。
第九十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強對附屬法人機(jī)構(gòu)的審慎管理。集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)的持股比例超過20%低于50%，并獲得實際控制權(quán)時，只有按比例分配的合格資本高于附屬法人機(jī)構(gòu)資本要求的超額部分才可用于彌補集團(tuán)或集團(tuán)母公司資本。
第九十九條按照外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)管相結(jié)合的原則，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過逐步建立和強化內(nèi)生經(jīng)濟(jì)資本管理，提升外部資本監(jiān)管的有效性。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)加強經(jīng)濟(jì)資本管理建設(shè)規(guī)劃，逐步建立有利于經(jīng)濟(jì)資本計量的數(shù)據(jù)采集、模型選取等制度，并在有效計量經(jīng)濟(jì)資本的基礎(chǔ)上，逐步建立健全經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，以及以經(jīng)濟(jì)增加值和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本回報率為核心的績效考核制度，以提高與集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險相匹配的資本計量和管理能力，提升資本使用效率。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)通過集團(tuán)內(nèi)部審計，確保集團(tuán)整個資本管理過程的完整性。
第一百條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)關(guān)注集團(tuán)經(jīng)營業(yè)績是否能夠支持整個風(fēng)險資本要求，分析資產(chǎn)和權(quán)益增長率的水平和趨勢對資本補充的影響，持續(xù)檢查資產(chǎn)損失頭寸的現(xiàn)有水平，關(guān)注集團(tuán)母公司依賴的核心盈利或收入是否來自于非主營業(yè)務(wù)，強化在經(jīng)營惡化趨勢中通過盈利增加資本的管理能力，并提升通過存續(xù)股東增加資本、發(fā)行新資本工具或使用資本替代來源的能力。
第一百零一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)促進(jìn)資本工具的創(chuàng)新，加強對資本工具的有效運用和合規(guī)性的管理，擁有分紅支付優(yōu)先權(quán)的股票不得作為普通股納入一級資本。
第三節(jié)資本評估
第一百零二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)對集團(tuán)范圍內(nèi)經(jīng)營活動和交易中的內(nèi)在風(fēng)險的資本充足性進(jìn)行評估，充分考慮整個集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險，妥善處理第三方參與者與少數(shù)股東權(quán)益，包括對未受監(jiān)管實體的資本處理方式以及對重要的風(fēng)險敞口和特定機(jī)構(gòu)的投資是否需要提出具體的額外資本要求。
集團(tuán)母公司進(jìn)行資本評估，應(yīng)當(dāng)涵蓋集團(tuán)內(nèi)所有從事金融和準(zhǔn)金融活動的機(jī)構(gòu)(包括受監(jiān)管實體和未受監(jiān)管實體)，當(dāng)集團(tuán)內(nèi)風(fēng)險由受監(jiān)管實體轉(zhuǎn)移至未受監(jiān)管實體時，應(yīng)當(dāng)對未受監(jiān)管實體的資產(chǎn)數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行審查。
第一百零三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估計量和扣除資本重復(fù)計算采取措施的適當(dāng)性和一致性。集團(tuán)資本充足性評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能解決過度杠桿評估和計量問題，充分考慮資本結(jié)構(gòu)、注資方式、附屬法人機(jī)構(gòu)通過分紅幫助母公司償債對資本充足率評估的影響。
第一百零四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)在不考慮集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移能力的情況下，評估集團(tuán)內(nèi)部資本分配的適當(dāng)性。集團(tuán)資本評估和計量技術(shù)應(yīng)當(dāng)能夠評估集團(tuán)內(nèi)部資本轉(zhuǎn)移的限制，判斷是否存在影響集團(tuán)內(nèi)部資本有效轉(zhuǎn)移的現(xiàn)有或潛在障礙，包括法律限制、稅收規(guī)定、其他股東利益、資本質(zhì)量的審慎要求、對未受監(jiān)管實體出資相關(guān)的限制和針對單個附屬法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求的限制、外匯管制及所在地的特殊要求等，并考慮上述限制和障礙可能對資本是否納入集團(tuán)資本評估產(chǎn)生的影響。
第一百零五條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確對附屬法人機(jī)構(gòu)資本充足性的具體要求,并對集團(tuán)內(nèi)股權(quán)投資對集團(tuán)資本充足性的影響進(jìn)行持續(xù)評估，附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將其重大投資計劃提前報告集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本的適當(dāng)性，并確保附屬法人機(jī)構(gòu)超額資本由合格資本構(gòu)成。
第一百零六條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)評估資本規(guī)劃的合理性，包括但不限于：評估現(xiàn)金或其他價值的分紅是否與目前和未來的資本需求相一致，資本需求包括可能的未來儲備的增加、資產(chǎn)核銷和短期內(nèi)通過市場培育額外資本的可行性；依據(jù)盈利或潛在的資本需求評估是否限制超額分紅，消除分紅可能導(dǎo)致集團(tuán)資本結(jié)構(gòu)發(fā)生重大不利變化；評估是否建立和完善集團(tuán)范圍內(nèi)全面的分紅政策，為集團(tuán)資本規(guī)劃提供幫助；持續(xù)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)附屬法人機(jī)構(gòu)為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境改變分紅政策可能造成的不利影響；評估股票回購和贖回對資本規(guī)劃的影響，確保資本能夠滿足集團(tuán)持續(xù)發(fā)展的需要。
第四節(jié)資本質(zhì)量
第一百零七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立資本的自救安排機(jī)制，以抵御系統(tǒng)性風(fēng)險對集團(tuán)的影響，提升集團(tuán)監(jiān)管資本的損失吸收能力。
銀監(jiān)會在必要時可允許集團(tuán)母公司根據(jù)逆周期管理的需要，適當(dāng)調(diào)整資本監(jiān)管要求，緩解資本監(jiān)管的親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。
第一百零八條集團(tuán)母公司經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行非普通股的各級資本工具的條款必須規(guī)定，除非在資本工具持有者承擔(dān)損失前能夠充分吸收集團(tuán)的損失，否則，根據(jù)銀監(jiān)會的相關(guān)要求，觸發(fā)條件一旦發(fā)生，資本工具或者經(jīng)批準(zhǔn)核銷，或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)條件為下列兩者中較早者:
（一）銀監(jiān)會認(rèn)定，如不做出核銷或轉(zhuǎn)為普通股的決定，集團(tuán)將無法生存；
?。ǘ┴斦俊⑷嗣胥y行等國家相關(guān)管理部門認(rèn)定，如不做出公共部門注資或提供同等效力支持的決定，集團(tuán)將無法生存。
第七章財務(wù)穩(wěn)健性管理
第一節(jié)資金管理
第一百零九條集團(tuán)內(nèi)部資金管理應(yīng)當(dāng)遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保障集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金需要，按時編制資金使用計劃，提高資金使用的安全性、效益性和流動性。
第一百一十條資金計劃管理是通過編制下達(dá)資金計劃，運用資金調(diào)度手段，對資金總量及結(jié)構(gòu)進(jìn)行主動調(diào)節(jié)和量化控制，保證資金支付和收支計劃的順利實施，減少不合理資金占用、提高資金使用效率，監(jiān)測計劃期內(nèi)資金總量平衡和結(jié)構(gòu)調(diào)整狀況，指導(dǎo)集團(tuán)母公司及附屬法人機(jī)構(gòu)的資金管理活動。
第一百一十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)保持債務(wù)規(guī)模和期限結(jié)構(gòu)合理適當(dāng)，新增債務(wù)融資應(yīng)充分評估財務(wù)風(fēng)險。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)關(guān)注資金的動態(tài)情況，實時監(jiān)控集團(tuán)的資金頭寸（附屬信托公司、證券公司、基金管理公司、期貨公司等機(jī)構(gòu)受托管理的資金可除外），對集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)資金運用出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出預(yù)警，向集團(tuán)母公司高級管理層匯報。
第一百一十二條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價機(jī)制，制定科學(xué)合理的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移利率。集團(tuán)母公司從其附屬金融類法人機(jī)構(gòu)融資必須符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，不得以資金占用等形式侵占附屬法人機(jī)構(gòu)及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益。
第一百一十三條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對附屬法人機(jī)構(gòu)的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，制定審慎的審批程序，規(guī)范對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制對外擔(dān)保產(chǎn)生的債務(wù)風(fēng)險。
第二節(jié)投資管理
第一百一十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)附屬銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)法人機(jī)構(gòu)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，提高競爭力和盈利能力，并根據(jù)國家宏觀政策和集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化金融業(yè)務(wù)投資布局。
第一百一十五條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對對外投資項目的可行性進(jìn)行研究，對被投資企業(yè)的財務(wù)信息進(jìn)行甄別和分析，并及時進(jìn)行對外投資項目的效益測算和分析評價。
第一百一十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)從事境外投資活動，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)境外投資管理規(guī)定和相關(guān)要求，履行報批程序。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強境外業(yè)務(wù)的管理和協(xié)調(diào)，及時應(yīng)對形勢發(fā)展變化，防范和化解財務(wù)風(fēng)險。
第三節(jié)預(yù)算與財務(wù)控制
第一百一十七條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的年度經(jīng)營計劃。
第一百一十八條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)實施全面預(yù)算管理，包括財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算；明確集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)各自的職責(zé)和權(quán)利，設(shè)置專門委員會或明確相應(yīng)的決策體系，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、審定、組織實施和調(diào)整等，以實現(xiàn)集團(tuán)的整體戰(zhàn)略目標(biāo)。
第一百一十九條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)增長速度與其資本積累能力和抗風(fēng)險能力相匹配，確保附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)到集團(tuán)母公司規(guī)定的風(fēng)險控制指標(biāo)要求，不斷改善資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全動態(tài)指標(biāo)監(jiān)測系統(tǒng)，及時提示并化解財務(wù)風(fēng)險。
第一百二十條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面識別和清理風(fēng)險隱患，完善財務(wù)風(fēng)險控制制度，建立健全應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)急處理機(jī)制，有效防范和化解風(fēng)險。
第一百二十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)加強資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立健全資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度，并逐步實現(xiàn)動態(tài)評價。對預(yù)計可收回金額低于賬面價值的部分，按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
第四節(jié)會計信息管理
第一百二十二條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)會計準(zhǔn)則進(jìn)行會計核算，提高會計信息的可靠性、可比性；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)會計政策的準(zhǔn)確性和恰當(dāng)性進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。
第一百二十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)定期對附屬法人機(jī)構(gòu)會計管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，及時糾正不規(guī)范會計操作；集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范附屬法人機(jī)構(gòu)外部審計機(jī)構(gòu)選聘管理機(jī)制，提高附屬法人機(jī)構(gòu)所聘用審計機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、獨立性和審計水平，提升會計信息質(zhì)量。具體按照銀監(jiān)會頒布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計監(jiān)管指引》執(zhí)行。
第一百二十四條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)全面進(jìn)行財務(wù)信息化建設(shè)，提高會計信息管理的效率和財務(wù)信息的及時性，滿足對外及時披露會計信息和報送監(jiān)管信息、對內(nèi)提供管理數(shù)據(jù)的集團(tuán)財務(wù)信息管控要求。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)規(guī)范會計基礎(chǔ)信息的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的匯總分析，實現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部抵消，提高并表效率。
第八章信息資源管理
第一節(jié)數(shù)據(jù)管理
第一百二十五條信息資源管理是指對信息內(nèi)容及包括應(yīng)用系統(tǒng)、設(shè)備、技術(shù)、信息科技人員等在內(nèi)的與信息內(nèi)容相關(guān)的資源進(jìn)行管理的過程，包括規(guī)劃整合相關(guān)資源，建設(shè)應(yīng)用系統(tǒng)，建立管理體系，提供信息服務(wù)等。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識數(shù)據(jù)在集團(tuán)經(jīng)營決策、內(nèi)部管理與金融服務(wù)中的核心價值和戰(zhàn)略意義，從管理體系和技術(shù)上不斷改進(jìn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理模式，持續(xù)加大數(shù)據(jù)積累與整合的廣度和深度。
第一百二十六條在符合相關(guān)法律、法規(guī)前提下，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建設(shè)統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理機(jī)制，建立集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫，集中匯總各級附屬法人機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理數(shù)據(jù)，滿足監(jiān)管信息報送、信息披露、綜合營銷、集團(tuán)風(fēng)險管理、資本管理和經(jīng)營分析的需求，并持續(xù)提升對數(shù)據(jù)的分析和運用能力。
第一百二十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理的部門及其職責(zé)，負(fù)責(zé)集團(tuán)數(shù)據(jù)管理的領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)和督促集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)，共同做好數(shù)據(jù)管理工作，定期檢查并發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在的問題，提出合理化建議。
第一百二十八條集團(tuán)母公司各相關(guān)部門及各附屬法人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本部門及本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有關(guān)數(shù)據(jù)的日常管理工作，在集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門的組織協(xié)調(diào)下，全面開展數(shù)據(jù)管理工作。
第一百二十九條集團(tuán)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理部門應(yīng)當(dāng)牽頭建立全面、科學(xué)的集團(tuán)管理信息指標(biāo)體系，做好信息的監(jiān)測、分析和風(fēng)險預(yù)警，推進(jìn)集團(tuán)管理信息數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為監(jiān)管信息報送、經(jīng)營分析、管理決策、信息披露提供信息分析和支持服務(wù)。
第一百三十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)逐步推進(jìn)集團(tuán)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，重點加強集團(tuán)管理信息指標(biāo)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，推動數(shù)據(jù)信息邏輯整合，提高監(jiān)管機(jī)構(gòu)、集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)對接的準(zhǔn)確性、一致性。
第二節(jié)信息科技治理
第一百三十一條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步健全信息科技治理結(jié)構(gòu)，明確董事會、高級管理層、信息科技管理委員會、信息科技風(fēng)險管理部門、信息科技管理部門、審計部門的信息科技工作要求和職責(zé)。
第一百三十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立由高級管理層、信息科技部門、主要業(yè)務(wù)部門和附屬法人機(jī)構(gòu)的代表組成的信息科技管理委員會，負(fù)責(zé)定期向董事會和高級管理層匯報信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行、信息科技管理與科技風(fēng)險管理情況。
第一百三十三條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)的信息科技風(fēng)險管理部門及其職責(zé)，根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險管理體系制定全面的信息科技風(fēng)險管理策略，建立風(fēng)險識別和評估流程，持續(xù)開展信息科技風(fēng)險計量和監(jiān)測。
第一百三十四條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)明確集團(tuán)信息科技管理部門及其職責(zé)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)集團(tuán)信息系統(tǒng)的規(guī)劃、信息科技資源的協(xié)調(diào)與共享、信息科技制度體系建設(shè)、信息化需求管理等。
第一百三十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)持續(xù)提高集團(tuán)信息技術(shù)服務(wù)能力，提高信息技術(shù)人力資源規(guī)劃與管理水平，培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才，減少關(guān)鍵崗位對外包服務(wù)的依賴。
第一百三十六條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將信息科技風(fēng)險管理審計作為內(nèi)外部審計的一部分，確保內(nèi)部審計部門配備足夠的資源和具有專業(yè)能力的信息科技審計人員，定期進(jìn)行獨立有效的信息科技風(fēng)險管理審計。
第一百三十七條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定信息科技外包管理策略，明確外包管理職責(zé)，不能將信息科技管理責(zé)任外包，并審慎監(jiān)督外包職能的履行。
第三節(jié)信息系統(tǒng)建設(shè)
第一百三十八條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定與其經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)的信息化建設(shè)規(guī)劃，并結(jié)合實際情況，在集團(tuán)范圍內(nèi)逐步做到“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”。
第一百三十九條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)實際，制定與附屬法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的信息系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，并完善附屬法人機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)間的風(fēng)險隔離機(jī)制。
第一百四十條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合監(jiān)管要求的管理信息系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確、全面獲取附屬法人機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息，在集團(tuán)層面匯總資本、流動性、大額風(fēng)險暴露、內(nèi)部交易、盈利、績效評價等信息，并實現(xiàn)與非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的對接。
第一百四十一條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求，集中建設(shè)符合專業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心、災(zāi)備中心、開發(fā)測試中心和業(yè)務(wù)后援中心，提高信息技術(shù)服務(wù)能力，建立健全各項開發(fā)測試、運行維護(hù)及業(yè)務(wù)連續(xù)性方面的管理措施和應(yīng)急機(jī)制，保障業(yè)務(wù)持續(xù)、安全、穩(wěn)定運行。
第四節(jié)信息安全管理
第一百四十二條集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)研究制定和完善集團(tuán)信息安全標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和信息安全制度體系，落實信息安全管理職責(zé)，建立信息安全管理機(jī)制，運用各項安全技術(shù)，提高員工信息安全意識，依據(jù)已確立的法律、法規(guī)、內(nèi)部制度與相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展信息安全檢查和評估。
第一百四十三條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)對于客戶個人資料、往來交易資料及其他相關(guān)資料，除法律或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)保守秘密。集團(tuán)母公司與附屬法人機(jī)構(gòu)之間應(yīng)當(dāng)就所集中使用的保密資料簽訂書面保密承諾，并以監(jiān)管機(jī)構(gòu)指定的方式，揭示保密措施的重要事項。
第一百四十四條集團(tuán)母公司及各附屬法人機(jī)構(gòu)進(jìn)行交叉銷售，共同使用客戶個人資料時，應(yīng)當(dāng)符合為客戶保密的監(jiān)管規(guī)定，且事先向客戶提示，并經(jīng)客戶同意。集團(tuán)母公司因法律、監(jiān)管規(guī)定或因內(nèi)部管理需要，要求附屬法人機(jī)構(gòu)將業(yè)務(wù)或客戶信息集中建立數(shù)據(jù)庫并加以應(yīng)用，不適用本條規(guī)定，按本辦法第一百四十三條處理。
第一百四十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)法律、法規(guī)對于上市公司未公開信息管理的要求，加強對內(nèi)幕信息的管理。在符合相關(guān)法律、法規(guī)的前提下，上市附屬法人機(jī)構(gòu)如需向集團(tuán)披露未公開的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險管理等信息，應(yīng)當(dāng)限定集團(tuán)知悉的人員和內(nèi)容，簽署相關(guān)保密及承諾協(xié)議，做好內(nèi)幕信息知情人的登記備案。
第九章信息披露
第一節(jié)信息披露的基本要求
第一百四十六條集團(tuán)信息披露的主體為集團(tuán)母公司。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立和完善信息披露制度，規(guī)范披露程序，明確內(nèi)部管理職責(zé)，按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求對外披露信息。
第一百四十七條集團(tuán)對外披露管理信息應(yīng)當(dāng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性和公平性原則，對信息披露中的虛假和誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏等承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
第一百四十八條集團(tuán)對外披露信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家保密相關(guān)規(guī)定，依法確定信息披露的范圍和內(nèi)容，制定合規(guī)的披露方式。
第一百四十九條信息披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：集團(tuán)法人治理情況、財務(wù)狀況、風(fēng)險管理、重大事件等。根據(jù)自身實際情況，可以自主增加披露其他相關(guān)信息。
第一百五十條信息披露的方式、途徑、頻率、對象等，應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定。因特殊原因不能按照上述有關(guān)規(guī)定及時披露的，集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵守監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定合規(guī)處理。
第二節(jié)信息披露內(nèi)容
第一百五十一條法人治理信息。包括但不限于：
?。ㄒ唬┘瘓F(tuán)概況。包括治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)信息。
?。ǘ┘瘓F(tuán)母公司股本變動情況。
?。ㄈ┘瘓F(tuán)母公司主要股東及實際控制人基本情況。
第一百五十二條會計信息。包括但不限于：集團(tuán)及母公司財務(wù)會計報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、財務(wù)報表附注和審計報告的主要審計意見。
第一百五十三條風(fēng)險信息。包括但不限于：
（一）風(fēng)險管理體系的組織架構(gòu)和管理職能；
?。ǘ╋L(fēng)險管理的政策和程序，風(fēng)險計量、監(jiān)測和管理信息系統(tǒng)，內(nèi)部控制和全面審計情況等；
?。ㄈ└鶕?jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定需要披露的其他風(fēng)險信息。
第一百五十四條重大事件信息。集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)的法律、法規(guī)要求，及時披露可能具有較大影響的重大事件，說明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。重大事件包括但不限于：
（一）控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；
?。ǘ└鼡Q董事長或者總裁；
（三）當(dāng)年董事會成員發(fā)生變動；
（四）公司名稱、注冊資本或者注冊地發(fā)生變更；
（五）經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化；
?。┖喜?、分立、解散或者申請破產(chǎn)；撤銷分支機(jī)構(gòu)信息；
（七）重大交易和關(guān)聯(lián)交易；
（八）董事長、總裁因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；
?。ň牛┲卮笤V訟或者重大仲裁事項；
?。ㄊ└鼡Q或者提前解聘會計師事務(wù)所等。
第一百五十五條集團(tuán)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)要求披露的重大交易和關(guān)聯(lián)交易信息，包括但不限于：
（一）交易對手；
（二）定價政策；
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?。ㄋ模┙灰椎膬?nèi)部審批流程；
?。ㄎ澹┙灰讓颈酒诤臀磥碡攧?wù)及經(jīng)營狀況的影響；
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第十章監(jiān)督管理
第一節(jié)監(jiān)管協(xié)調(diào)
第一百五十六條銀監(jiān)會作為集團(tuán)層面的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，依法履行監(jiān)管職責(zé)，針對集團(tuán)范圍的有效監(jiān)管問題，加強與財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門的監(jiān)管協(xié)調(diào)，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。監(jiān)管協(xié)調(diào)的內(nèi)容包括但不限于：
?。ㄒ唬┿y監(jiān)會同其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，明確各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和主管部門在集團(tuán)監(jiān)管中的職責(zé)，明確信息交流的內(nèi)容、方式和渠道，確定聯(lián)席工作會議、聯(lián)系機(jī)制、重大緊急問題磋商機(jī)制、合作開展檢查與聯(lián)合采取監(jiān)管措施等協(xié)調(diào)工作機(jī)制。
?。ǘ┿y監(jiān)會積極尋求同集團(tuán)附屬非金融法人機(jī)構(gòu)的行業(yè)主管部門簽署合作諒解備忘錄，同該行業(yè)的主管部門保持溝通與信息共享。
?。ㄈ楸苊庵貜?fù)監(jiān)管，銀監(jiān)會對集團(tuán)附屬金融法人機(jī)構(gòu)的了解和評估，在集團(tuán)母公司提供的信息之外，主要依賴證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供的信息，如有必要，可委托相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集附屬法人機(jī)構(gòu)的特定信息。在監(jiān)管協(xié)作的范圍內(nèi)，證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)可從銀監(jiān)會獲得集團(tuán)運營中有可能影響到附屬法人機(jī)構(gòu)的信息。
?。ㄋ模┤绻l(fā)現(xiàn)附屬法人機(jī)構(gòu)的活動可能會給集團(tuán)運營帶來實質(zhì)性風(fēng)險，銀監(jiān)會將與相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，聯(lián)合開展檢查或測試。
（五）銀監(jiān)會促進(jìn)各相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就集團(tuán)范圍監(jiān)管問題形成統(tǒng)一意見。對于金融監(jiān)管政策等方面的協(xié)調(diào)，通過金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議協(xié)調(diào)解決。如存在具體監(jiān)管分歧，銀監(jiān)會通過與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管合作途徑，及時協(xié)調(diào)解決。
（六）銀監(jiān)會和財政部、人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及主管部門建立健全集團(tuán)監(jiān)管信息共享平臺，包括檢查報告、風(fēng)險評估報告、內(nèi)外部處罰情況和日常監(jiān)管情況等信息。
第一百五十七條銀監(jiān)會與境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展監(jiān)管合作，對集團(tuán)跨境業(yè)務(wù)的監(jiān)管和協(xié)調(diào)做出安排。
第二節(jié)監(jiān)管檢查
第一百五十八條銀監(jiān)會通過持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管，現(xiàn)場檢查以及不定期地對集團(tuán)重要的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進(jìn)行壓力測試及情景分析等方式，持續(xù)深入了解集團(tuán)的運營狀況，判斷集團(tuán)是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎監(jiān)管要求。
第一百五十九條銀監(jiān)會持續(xù)監(jiān)測和分析集團(tuán)信息，評估集團(tuán)整體的風(fēng)險狀況。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)為銀監(jiān)會的持續(xù)監(jiān)管提供必要的信息，并定期報送集團(tuán)風(fēng)險評估報告，適時報送集團(tuán)重大事項以及監(jiān)管部門要求報送的其他資料。
第一百六十條銀監(jiān)會和集團(tuán)母公司董事會、高級管理層之間應(yīng)當(dāng)就監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)的問題深入溝通，確保監(jiān)管檢查取得實效，促進(jìn)集團(tuán)母公司董事會和高級管理層及時采取糾正措施。
銀監(jiān)會可對集團(tuán)的監(jiān)管檢查結(jié)果落實情況進(jìn)行跟蹤或?qū)嵤┖罄m(xù)檢查。
第三節(jié)監(jiān)管罰則
第一百六十一條銀監(jiān)會依法對集團(tuán)母公司采取監(jiān)管措施，督促其遵守審慎監(jiān)管要求，確保集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營。
對附屬法人機(jī)構(gòu)達(dá)不到集團(tuán)審慎監(jiān)管要求的，銀監(jiān)會可責(zé)令集團(tuán)母公司對附屬法人機(jī)構(gòu)提出限期糾正的要求。附屬法人機(jī)構(gòu)屬于證券業(yè)或保險業(yè)機(jī)構(gòu)的，銀監(jiān)會進(jìn)行協(xié)調(diào)，由證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)對其采取監(jiān)管措施。
第一百六十二條對于集團(tuán)母公司未按照銀監(jiān)會監(jiān)管要求進(jìn)行整改，或者嚴(yán)重違反法律、法規(guī)的行為，銀監(jiān)會依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政處罰辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處罰或移送司法部門進(jìn)行處理。
第十一章附則
第一百六十三條本辦法中的“以上”、“以內(nèi)”包括本數(shù)或者本級。
第一百六十四條本辦法中董事會、監(jiān)事會、董事、監(jiān)事等有關(guān)規(guī)定不適用于未改制資產(chǎn)公司，信息披露有關(guān)規(guī)定不適用于未上市資產(chǎn)公司。資產(chǎn)公司可分階段落實本辦法中風(fēng)險計量及壓力測試、數(shù)據(jù)管理及信息系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)規(guī)定，但已改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在2020年底前達(dá)標(biāo)，未改制資產(chǎn)公司至少應(yīng)在改制后7年內(nèi)達(dá)標(biāo)。資產(chǎn)公司應(yīng)制定分步實施規(guī)劃。
第一百六十五條本辦法自2015年1月1日起施行。
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